Аналитическая записка о кассовом обслуживании исполнения

консолидированного бюджета Кировской области

на 1 сентября 2007 года.

На 1 сентября 2007 года на счет Управления Федерального казначейства по Кировской области поступило всех платежей и налогов на сумму 21 156 млн. руб., что 3 467 млн. руб. или на 20 % выше уровня аналогичного периода 2006 года.

Из общего объема платежей перечислено:

- в федеральный бюджет 5 267 млн. руб. (25 %),

- в консолидированный бюджет Кировской области 9 855 млн. руб. (46 %), в том числе в областной бюджет 6 460 млн. руб., местные бюджеты - 3 395млн. руб.,

- в государственные внебюджетные фонды - 5 481 млн. руб., из них: Пенсионный фонд РФ - 4 464 млн. руб., Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 267 млн. руб., Фонд социального страхования - 215 млн. руб., Территориальный фонд обязательного медицинского страхования - 535 млн. руб.;

- в УФК по Смоленской области 553 млн. руб. (3 %).

Со счета УФК по Смоленской области перечислено в бюджет Кировской области отчислений от акцизов на нефтепродукты и акцизов на алкогольную продукцию по состоянию на 01.09.2007г. 1 092 млн. руб.

Источниками формирования доходов федерального бюджета на территории Кировской области являются: НДС (45 %), налог на прибыль (10 %), акцизы (2 %). Значительный удельный вес (28 %) в доходах федерального бюджета приходится на единый социальный налог, поступления которого составляют 1 476 млн. руб.

КБК

Наименование

Исполнено в 2006г.

Исполнено в 2007г.

отклонение

Доля %

В ФБ

18210301

НДС

2309

2386

77

45

182102

ЕСН

1191

1476

285

28

18210101

Налог на прибыль

389

548

159

10

18210302

Акцизы

273

89

-184

2

Прочие

724

768

44

15

Всего в ФБ

4886

5267

381

Наибольший удельный вес в формировании доходов областного бюджета в анализируемом периоде приходится на налог на доходы физических лиц - 2344 млн. руб. (36 %), налог на прибыль - 1981 млн. руб. (31%), налог на имущество - 942 млн. руб. (15 %), акцизы - 185 млн. руб. (3 %).

Источниками формирования доходов местных бюджетов являются налог на доходы физических лиц - 1930 млн. руб. (57 %), единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности - 274 млн. руб. (8 %), арендная плата за земли - 236 млн. руб. (7 %), земельный налог - 66 млн. руб. (2 %).

На 1 сентября 2007 года в УФК по Кировской области из Федерального казначейства и других территориальных управлений Федерального казначейства поступило 2029 расходных расписаний, в соответствии с которыми на лицевых счетах распорядителей и получателей средств федерального бюджета учтены лимиты бюджетных обязательств в сумме 14 670 млн. руб. и объемы финансирования расходов федерального бюджета в сумме 11 482 млн. руб.

По сравнению с аналогичным периодом 2006 года финансирование увеличилось на 4 559 млн. руб. или на 60%. Объемы финансирования составили 78% от доведенных лимитов бюджетных обязательств. Наибольший удельный вес в объемах финансирования составляют национальная безопасность и правоохранительная деятельность - 29 %, национальная экономика - 24 %, здравоохранение и спорт - 18 %, общегосударственные вопросы - 14 %.

За восемь месяцев 2007 года кассовые поступления регионального и муниципальных бюджетов Кировской области составили 25846 млн. руб. Доходы бюджета Кировской области составили - 16 327 млн. руб., в том числе: из федерального бюджета - 6 334 млн. руб.; В доход муниципальных бюджетов поступило 9 519 млн. руб.

В процессе исполнения федерального бюджета за 8 месяцев 2007 года кассовый расход составил 7 436 млн.руб., что на 2 051 млн. руб. выше уровня аналогичного периода 2006 года.

Кассовые выплаты регионального и муниципальных бюджетов Кировской области на 1 сентября 2007 г. составили 22 922 млн. руб., в том числе: по региональному бюджету - 14 494 млн. руб., по муниципальным бюджетам - 8 428 млн. руб.

Для внесения в реестр контрактов, в Управление по состоянию на 1 сентября поступило более 3,5 тыс. сведений о гос. контрактах, их изменениях и исполнении, из них около 500 отказано в регистрации. Наиболее частой причиной отказа в регистрации является заполнение представленных государственным заказчиком сведений о контракте с нарушением Указаний по заполнению документа.

С начала года сведения о контрактах представили около 60% бюджетополучателей, обслуживаемых в Управлении. Несмотря на то, что в настоящее время вопрос наличия записи в реестре госконтрактов не связан с вопросом санкционирования расходов, получателям бюджетных средств постоянно указывается на необходимость внесения соответствующих записей в Реестр госконтрактов.

Руководитель пресс-центра

Управления Е. Е. Попова